Vous vous déplacez fréquemment pour des raisons professionnelles et vous vous demandez comment évaluer vos frais réels déductibles ? Découvrez les nouveaux barèmes kilométriques 2023 pour les voitures et les deux-roues, publiés au Journal officiel.
1. Barème kilométrique 2023 pour les voitures
Les salariés et entrepreneurs individuels relevant des bénéfices non commerciaux (BNC) peuvent se baser sur ces barèmes pour évaluer leurs dépenses lors de déplacements professionnels.
2. Comment sont calculés les barèmes kilométriques pour les voitures en 2023 ?
Les barèmes prennent en compte plusieurs éléments :
- La dépréciation du véhicule
- Les frais d’entretien et de réparation
- Les dépenses liées aux pneumatiques
- La consommation de carburant
- Les primes d’assurances
Tableau des frais kilométriques pour voitures en 2023 :
| Puissance administrative (CV) | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 km à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d x 0,529 | (d x 0,316) + 1 065 | d x 0,370 |
| 4 CV | d x 0,606 | (d x 0,340) + 1 330 | d x 0,407 |
| 5 CV | d x 0,636 | (d x 0,357) + 1 395 | d x 0,427 |
| 6 CV | d x 0,665 | (d x 0,374) + 1 457 | d x 0,447 |
| 7 CV et plus | d x 0,697 | (d x 0,394) + 1 515 | d x 0,470 |
Exemple pratique : Si vous avez parcouru 4 000 km en 2022 avec un véhicule de 6 CV, vous pouvez déclarer un montant de frais réels de 2 660 € pour 2023.
Bon à savoir : Les véhicules électriques bénéficient d’une majoration de 20% sur ces barèmes depuis 2021.
3. Barème kilométrique 2023 pour les deux-roues
Tableau des frais kilométriques pour motocyclettes en 2023 :
| Puissance administrative (CV) | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 km à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d x 0,395 | (d x 0,099) + 891 | d x 0,248 |
| 3,4 ou 5 CV | d x 0,468 | (d x 0,082) + 1 158 | d x 0,275 |
| Plus de 5 CV | d x 0,606 | (d x 0,079) + 1 583 | d x 0,343 |
Pour les cyclomoteurs :
| Distance | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 km à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| Frais | d x 0,315 | (d x 0,079) + 711 | d x 0,198 |
À retenir : Même si vous utilisez le barème kilométrique, gardez toujours vos justificatifs pour l’administration fiscale.
4. Quels autres frais peuvent être ajoutés ?
Outre les frais calculés à partir du barème kilométrique, d’autres dépenses peuvent être prises en compte :
- Intérêts d’emprunt pour l’achat d’un véhicule à crédit
- Frais de péages
- Frais de stationnement
5. Questions fréquemment posées
Le barème prend en compte la dépréciation du véhicule, les frais de réparation, d’entretien, les dépenses de pneumatiques, le carburant et les primes d’assurances. Certains frais, comme les péages, peuvent être déduits en supplément.
Comment différencier le barème kilométrique du barème des frais de carburants ?
Le barème kilométrique évalue l’ensemble des frais de véhicule, tandis que le barème des frais de carburants concerne uniquement les frais réels engagés par des achats de carburant pour des déplacements professionnels.
Non, mais c’est un moyen pratique et reconnu pour évaluer vos frais.
Prenons le cas d’un particulier possédant un véhicule de 4CV de puissance fiscale ayant parcouru 7 000 km au cours de l’année. Selon le barème de 2023, le calcul serait :
(7000×0,340) +1330 = 3710(7000×0,340)+1330=3710
Ainsi, l’indemnité kilométrique pour ce particulier s’élèverait à 3 710 euros.
6. En conclusion
Les barèmes kilométriques sont essentiels pour les professionnels souhaitant déduire leurs frais réels lors de la déclaration d’impôts. Assurez-vous de bien comprendre comment ils fonctionnent et de conserver tous les justificatifs nécessaires pour éviter tout désagrément avec l’administration fiscale.
Pour plus d’informations, consultez le site officiel Impots.gouv.fr.
